Bankovní soustava v ČR, centrální banka a obchodní banky

Otázka: Bankovní soustava v ČR, centrální banka a obchodní banky

Předmět: Ekonomie

Přidal(a): Ivka

Inflace

je zvýšení průměrné cenové hladiny všech statků a služeb za delší časové období (1 rok)

Čistou inflaci vypočítavá Česky statistický úřad (ČSÚ), jako přírůstek ve spotřebním koši (zahrnují se do něj typické nutné výdaje obyvatelstva – bydlení strava, kultura atd.)

Inflace je způsobena kombinací mnoha vlivů. Může jí způsobit vydávání většího množství peněz do oběhu, snižování úrokových sazeb, příliv zahraničního kapitálu, nedostatek klíčových surovin či potravin.

Míra inflace

je důležitý makroekonomický ukazatel
uvádí se v procentech

Růst cenové hladiny

se měří pomocí spotřebního koše a porovnáním tzv. cenových hladin spotřebního koše v různých časových období

Typy a příčiny inflace

Podle velikosti míry inflace rozlišujeme:

Inflace mírná (plíživá)

je jednociferná (méně než 10%)
lidé nepřestávají věřit penězům, ekonomika běžně funguje
tempo růstu cen odpovídá tempu růstu výroby

Inflace pádivá

je dvojciferná (od 10% do 100%)
lidé přestávají věřit domácí měně, preferují stabilnější cizí měny nebo jiné trvalejší hodnoty (zlato, nemovitosti atd.)
ekonomická výkonnost země klesá

Hyperinflace

je trojciferná a větší (nad 100%)
ceny se zvyšují natolik rychle, že peníze přestávají plnit svou funkci uchovatele hodnot, lidé preferují naturální směnu
tento stav je typický pro období válečných konfliktů, politických převratů

Podle příčiny vzniku inflace

Inflace tažená poptávkou

na trhu je více poptávky při stejném objemu nabídky, lidé mají dost peněz
jsou poskytovány úvěry podnikatelům
velký zájem umožní výrobcům prodat i za vyšší ceny

Inflace tažená nabídkou

zvýšením cen nákladů, vstupů do výroby
např. cen, surovin, energií, mezd

Důsledky inflace

Inflace oslabuje měnu ve vztahu k zahraničí kvůli těmto důsledkům:

pokles kupní síly peněz
pokles hodnoty reálných mezd a důchodů
dochází k růstu sociálních nepokojů
znevýhodnění věřitelů
znevýhodněné dlužníků
růstu cen výrobků a služeb

BANKOVNÍ SYSTÉM

Pojem banka

banka je podnik, který zprostředkovává platební styk, poskytuje úvěry, přijímá vklady a zajišťuje další bankovní služby
je vždy PO
podstatou je shromaždování přebytečných finančních prostředků (úspor) a hospodaření s nimi za účelem dosažení zisku

Bankovnictví je úzce spojeno se vznikem peněz. Základy bankovnictví byly položeny ve středověké Itálii (12. století, Florencie, Benátky). Odtud pochází i pojem banka (il banco znamená doslova lavice či stůl, na kterém se prováděli operace s penězi, zkoumání jejich pravosti, hmotnosti, ryzosti)

Bankovní systém

je souhrn všech bankovních institucí v určitém státě
skládá se ze dvou stupňů

Česká národní banka

také se jí říká centrální banka
je státní institucí, nepodnikatelským subjektem (jejím cílem není dosažení zisku)

Ostatní bankovní instituce

jde o obchodní (komerční) banky, spořitelny (ti hlavně se soustřeďují na FO, občany), specializované banky (hypoteční, investiční, rozvojové, stavební spořitelny), úvěrové družstva (přijímají vklady od svých členů a poskytují jim úvěry)
jsou podnikatelskými subjekty, zřízenými za účelem dosažení zisku

Česká národní banka (ČNB)

Není bankou obchodního typu (jejím hlavním cílem není dosažení zisku). Hlavním cílem ČNB je zajištění cenové stability, což je udržení optimální výše inflace, tj. růstu cen v ekonomice státu. Pro tento cíl je důležitá nezávislost ČNB (spolupracuje s vládou, ale není na ni závislá).

Ústředí ČNB je v Praze, nejvyšším řídicím orgánem je bankovní rada. Má 7 členů, které jmenuje na dobu 6 let prezident republiky. V čele ČNB stojí guvernér (Miroslav Singer), zastupuje ho jeden ze dvou viceguvernérů. Bankovní rada je ve svých rozhodnutí samostatná, o své činnosti pravidelně informuje vládu ČR.

Nejdůležitější úkoly ČNB:

Vdává (emituje) peníze (oběživo)
Sleduje množství peněz v oběhu. Je to nejstarší funkce banky,
Oběživo tvoří bankovky a mince. Vydává pamětní mince v hodnotě od 100 do 10 000 Kč.
Má odpovědnost za ochranu proti jejich padělání (jde o trestný čin s horní hranicí 15 let odnětí svobody).
ČNB také stahuje z oběhu poškozené a opotřebované bankovky a mince.

Plní cíle měnové politiky

Snaží se o udržení optimální výše inflace, tedy zajistit rovnováhu mezi skutečným množstvím peněz v oběhu a ekonomicky nutným množstvím peněz k oběhu. K tomu ČNB využívá nástroje měnové politiky. Jsou to například:

Diskontní sazba centrální banky

cena, za kterou centrální banka půjčuje obchodním bankám peníze

Povinné minimální rezervy

každá banka, která přijímá vklady (depozita) má povinnost uložit jejich část na účet u ČNB a nemůže je tak používat všechny pro své obchody.

Vede jednotlivým obchodním bankám účty

přijímá od nich vklady a poskytuje jim úvěry

Je bankou státu

vede účty státního rozpočtu a účty finančních úřadů a soudů

Spravuje měnové rezervy

také se jim říká devizové rezervy
jde o udržování dostatečné zásoby rezerv ve formě cizích měn a zlata
vyhlašuje kurz české koruny k jiným měnám

Reguluje a dohlíží

důležitá je důvěra klientů v to, že jejich peníze jsou v bance chráněny, zhodnocovány a že je banka kdykoliv schopna dostát svým závazkům (vyplatit vložené vklady)

Obchodní banky

Bankovní licence

Každý, kdo chce přijímat vklady od veřejnosti, musí požádat o licenci.

ČNB jí udělí pouze:

akciové společnosti, se základním kapitálem vyšším než 500 miliónů Kč (musí doložit původ základního kapitálu – opatření proti praní špinavých peněz)
posuzuje konkrétní FO, které mají v budoucí bance působit v řídících funkcí (odborná způsobilost, důvěryhodnost, zkušenost)
posuzovat technické a organizační předpoklady a kvalitní obchodní plán – záměry s technickým a personálním vybavením

Obchodní banky

Jsou podnikatelskými subjekty (zřízené za účelem dosažením zisku), které:

soustřeďují dočasné volné peněžní prostředky (vklady klientů)
formou úvěrů je dávají k dispozici podnikatelským i jiným subjektům (FO i PO)
zprostředkovávají bezhotovostní platby převodem z účtu na účet, nabízejí používaní šeků, platebních karet a další služby

Druhy obchodních bank

Univerzální – mají plnou bankovní licenci, poskytují služby všem zákazníkům
Specializované

Teritoriální – při plné bankovní licenci operují pouze v určitém regionu
Zákaznické – při plné bankovní licenci poskytují služby pouze vybraným skupinám zákazníků
Produktové – omezená bankovní licence, prodej pouze určitým bankovním produktů (hypoteční banky, investiční banky)

Podle vlastnictví – soukromé, se zahraniční účastní, státní apod.

Některé obchodní instituce působící v ČR

Každé bance je přidělen čtyřmístný kód, který je součástí čísla účtu klientů:

Komerční banka – KB (kód 0100)
Československá obchodní banka – ČSOB (kód 0300)
GE Money Bank (kód 0600)
Raiffeisenbank (kód 5500)
Česká spořitelna – ČS (kód 0800)

Klienty bank mohou být:

občané
podniky
krajské a obecní úřady (organizační složky státu)
školy
nemocnice apod.

VKLADOVÉ SLUŽBY BANK

Pojištění vkladů

Banka přijímá vklady klientů (svěřené finanční prostředky) a používají je pro své podnikání. Je v roli dlužníka.

Fond pojištění vkladů

V případě, že banka není schopná plnit své závazky (vyplatit vklady), obdrží vkladatel (klient) z fondu pojištění vkladů náhradu ve výši 100% ze součtů všech vkladů u banky po odečtení závazků, maximálně však do hodnoty 100 000 eur.

Vklady na požádání

Peněžní prostředky jsou klientům ukládány na jejich účet, stav na účtu se neustále mění podle výše a počtu vkladů a výběrů. Úrok z těchto vkladů bývá nízký, jde například o:

běžné účty v Kč
sporožirové účty České spořitelny a.s.
devizové účty

Termínované vklady

Jsou vhodné pro dlouhodobější uložení dočasně volných peněžních prostředků FO nebo PO. Jsou lépe úročeny. Ve smlouvě o termínovaném vkladu bývá uvedeno:

doba uložení vkladu a jeho výše
úrokové sazby, termíny a způsob připsání úroku
v případě nedodržení doby uložení sankční poplatky za předčasné vybrání vkladu (v % z vybrané částky nebo pevnou částku za každých vybraných 1 000 Kč)

Druhy termínovaných vkladů

na dobu určitou – s termínem uložení, např. na 3 měsíce, 6 měsíců, 1 rok, 3 roky
s výpovědní lhůtou – doba uložení není sjednána, ale před termínem vybrání musí být výběr oznámen dopředu, výpovědní lhůta je od 3 měsíců až po 2 roky

Úročení vkladů

Jednoduché úročení vkladu:

Při výpočtu se pro zjednodušení pro měsíc počítá 30 dní a pro rok 360 dní. Předpokládejme, že jsme 9. května uložili 200 000 Kč při úrokové sazbě 3%. Částku jsme vybrali 16. prosince včetně úroků.

Počet dnů uložení vkladu = (12 měsíců – 5 měsíců) x 30 + (16 dnů – 9 dnů) = 217 dnů

Částka k vybrání = 203 617 Kč

Podnikatelé zdaní úrok až při podání daňového přiznání jako příjem z kapitálového majetku.

Pokud jde o úrok soukromé osoby, musí být zdaněn bankou a to 15% srážkovou daní.

15% z 3 617 Kč = 543 Kč. Tuto částku by banka za klienta odvedla do státního rozpočtu a vyplatila by mu pouze 3 074 Kč.

Vkladní knížky

Vkladní knížky (VK)

Jsou tradičním způsobem přijímaní vkladů. Dnes je možno VK zřídit pouze na jméno a VK se nevyužívají tak často, jako dřív. Jsou potvrzením banky o v kladu FO. Zákazník jí obdrží při prvním uložením peněz. Do vkladní knížky se zaznamenávají všechny vklady, výběry, připsané úroky a zůstatek vkladu.

Druhy vkladních knížek:

Vkladní knížka na jméno
jsou vystaveny na jméno, adresu, rodné číslo majitele, se vklady může disponovat jen majitel po předložení OP
Vkladní knížka na doručitele
dnes díky opatření proti legalizaci výnosů z trestné činnosti (praní špinavých peněz) byla možnost zřízení takovéto VK zrušena
Vkladní knížka bez výpovědní lhůty
pro krátkodobé uložení peněz
vklad je minimálně úročen a může být kdykoliv vybrán
Vkladní knížka s výpovědní lhůtou
jde o termínovaný vklad, vhodný pro dlouhodobější spoření
s délkou výpovědní lhůtou (3, 6, 12, 24 měsíců) roste výše úroku
Vkladní knížka výherní
bez výpovědi, nejsou úročeny, ale několikrát ročně se zúčastňuji veřejného losování o výhry a prémie
Vkladní knížka cestovní
je možné vybírat na kterékoliv poště v zemi

Vkladní a depozitní certifikáty, bankovní obligace

Jsou to cenné papíry vydané bankou, které představují potvrzení o jednorázovém vkladu, nebo jde o cenné papíry, které banky nabízí k prodeji. Jsou úročeny, sazba je různá podle délky splatnosti a výše vkladu

Vkladový certifikát (potvrzení vkladu)

je vystavován na různou dobu splatnosti (1 až 24 měsíců), může mít různou nominální hodnotu (v Kč)
vklad je úročen pevnou úrokovou sazbou, která roste s délkou splatnosti
po uplynutí lhůty se vyplatí vklad i úrok

Depozitní certifikát

po uplynutí doby splatnosti je vyplácena jeho nominální hodnota
při jeho získaní klient vloží nižší částku, než která je mu vyplacena a získá tak skrytý úrok

Bankovní obligace (dluhopisy)

jdou to dlouhodobé cenné papíry s dobou splatnosti většinou 5 let (i více)
úroková sazba je poměrně vysoká a úroky se vyplácejí většinou každého půl roku
majitel jí může prodat za tržní cenu

Devizové účty

vklady v zahraničích měnách
využívají je zejména firmy, které obchodují se zahraničím

ÚVĚROVÉ SLUŽBY BANK

Úvěrové produkty (úvěry)

Poskytování úvěrů patří k základním činnostem obchodních bank. Banka vystupuje v roli věřitele a má vůči klientům pohledávky (čeká na splacení úvěru). Poskytování úvěrů je nejdůležitějším zdrojem výnosů bank. Úvěrové produkty se liší podle toho, za jsou určeny:

velkým firmám
středním a malým podnikatelům
široké veřejnosti
jiným bankám
obcím a městům apod.

Úvěrový proces

Úvodní schůzka se zákazníkem

má bankovnímu úředníkovi zjistit dostatečné množství informací o klientovi
klient žádá o úvěr v písemné žádosti a předkládá řadu dokumentů (např. podnikatelský záměr, účetní výkazy, jiné doklady informující o majetkových poměrech apod.)

Analýza a hodnocení klienta

banka posuzuje, zda je poskytnutí úvěru v možnostech banky, zda je legální, jaká bude návratnost a výnosnost a zda je schopen úvěr splácet bez rizika pro banku

Schvalovaní úvěru

je sepsána písemná úvěrová smlouva, která obsahuje tyto náležitosti:
název (jméno), sídlo (adresa) klienta a název banky
účel a výše úvěru, výše úrokové sazby
termíny a částky čerpání úvěru
termíny úhrady úroků (podle úrokové sazby většinou na konci měsíce nebo čtvrtletí)
způsob úhrady splátek
zajištění úvěru
datum, místo, razítka a podpis

Průběh a sledování úvěru

zpracovává převody peněžních prostředků na účet klienta, vede dokumentaci k úvěru
zadává informace do informačního systému, zda klient plní podmínky smlouvy (úhrady splátek a úvěrů v dohodnuté výši a termínech
nesplnění podmínek může být postihnuto např. zvýšením úrokové sazby, zastavením čerpání úvěru apod.

Úvěr, návratnost, výnosnost, úrok a úroková míra

Úvěr

je peněžní částka, kterou půjčí banka klientovi na určitou dobu za určitou cenu (úrok)

Návratnost úvěru

je schopnost dlužníka splatit úvěr včetně úroků

Výnosnost úvěru

je výnos banky, je závislý na velikosti úroku, může být i ovlivněn i poplatky

Úrok

jsou peněžní prostředky, které dlužník platí bance za poskytnutí úvěru
z pohledu banky představuje úrok odměnu za dočasné poskytnutí peněžních prostředků
vypočítá se z dlužné částky podle úrokové míry (sazby)
úrokové míry:
roční (p. a. = per annum)
měsíční (p. m. = per mensem)

Je-li roční úroková míra 8%, pololetní činní 4%, čtvrtletní 2%, měsíční zaokrouhleně 0,67%. POZOR !!! Při zdánlivě výhodné nabídce 2,79% úroků měsíčně je to 33,48% ročně !!!

Úroková míra (úroková sazba)

je hodnota úroku, která je vyjádřena nejčastěji v procentech z hodnoty poskytnutých peněžních prostředků
používají se například:
pevné úrokové míry – nemění se po celou dobu trvání úvěru
proměnlivé úrokové míry – během splatnosti úvěru se mění

Příklad:

Získali jsme úvěr (jistinu) 1 000 000 Kč, s pravidelnými splátkami na konci roku 200 000 Kč, splatnost 5 let, roční úroková míra 6%.

J = jistina (úvěr)

r = roční úroková míra

	Splátka (úmor)	Úrok	Anuita (splátka + úrok)	Zůstatek
Začátek 1. roku	–	–	–	1 000 000 Kč
Konec 1. roku	200 000 Kč	60 000 Kč	260 000 Kč	800 000 Kč
Konec 2. roku	200 000 Kč	48 000 Kč	248 000 Kč	600 000 Kč
Konec 3. roku	200 000 Kč	36 000 Kč	236 000 Kč	400 000 Kč
Konec 4. roku	200 000 Kč	24 000 Kč	224 000 Kč	200 000 Kč
Konec 5. roku	200 000 Kč	12 000 Kč	212 000 Kč	0 Kč
Celkem	1 000 000 Kč	180 000 Kč	1 180 000 Kč	–

Roční procentní sazba nákladů (RPSN)

Zahrnuje nejen roční úrokovou sazbu, ale také všechny poplatky spojené s úvěrem. Banka si totiž nevybírá od klientů za poskytnutí úvěrů jen úrok, ale také poplatky za vedení úvěrového účtu a jednorázové poplatky při uzavření úvěrové smlouvy. Úroková míra může mít hodnotu 19,5%, ale po zahrnutí všech poplatků s úvěrem se navýší RPSN např. na 24,8%. Díky ní můžeme srovnávat podmínky jednotlivých úvěrů.

Vybrané druhy účtů

Z hlediska času (splatnosti)

krátkodobé úvěry se splatností do 1 roku
střednědobé úvěry se splatností na 1 rok do 5 let
dlouhodobé úvěry se splatností nad 5 let

Kontokorentní úvěr

je poskytován k účtu, který vzniká spojením běžného a úvěrového účtu
klient má možnost přečerpat zůstatek na běžném účtu do stanoveného limitu

Investiční úvěr

předmětem úvěrování jsou nemovitosti, stavby, stroje a zařízení, cenné papíry a další investice
bývá poskytován jako střednědobý nebo dlouhodobý účelový úvěr
k čerpání dochází většinou formou přímých úhrad na účet dodavatele nebo prodávajícího na základě předložených dokladů (faktur, kupních smluv)
banka obvykle požaduje zajištění úvěru např. formou zástavy nemovitosti

Provozní úvěr

slouží k financování provozních potřeb (nákup zásob, pohledávky atd.)
je poskytován jako krátkodobý účelový úvěr, který má plán čerpání a splácení

Hypoteční úvěr

je úvěr, který je poskytnut na investice do nemovitostí nebo na jejich výstavbu či pořízení a jehož splácení je zajištěno zástavním právem k této (i rozestavěné) nebo jiné nemovitosti
jde o dlouhodobý a účelový úvěr

Spotřebitelský úvěr

banky ho využívají k financování krátkodobých, střednědobých i dlouhodobých potřeb občanů

Osobní účelový úvěr

slouží k úhradě zboží a služeb, např. nákup osobních automobilů, vybavení domácnosti, úhradu dovolené, vzdělávání, lékařských výloh

Osobní bezúčelový úvěr

na nákup spotřebního zboží nebo služeb bez uvedení účelu použití
často mívá formu povoleného přečerpání zůstatku na běžném účtu klienta

Zajištění úvěru

Základní druhy zajištění:

Záruka

nejčastější formou bankovní záruky, ve které se jiná banka zaručí, že v případě, kdy klient ve stanoveném termínu nesplatí bance úvěr a úrok, uhradí jeho závazek

Ručení

jiná osoba než dlužník (ručitel) se zaváže, že uhradí závazek vůči bance za dlužníka, který ve stanoveném termínu nesplatí úvěr a úrok

Zástava a převod vlastnického práva k majetku klienta na banku

např. k cenným papírům, nemovitostem, movitým věcem (zlato, šperky, obrazy, letadla apod.), které získá banka od klienta při neplacení závazků