Otázka: Bankovnictví
Předmět: Ekonomie a bankovnictví
Přidal(a): mikik
Peníze
– historie: výměna zboží za zboží→drahé kovy→ ražení mincí→ bankovky – počátek 19. století
– formy: mince; bankovky; depozita (vklady na účtech); cenné papíry
– ochranné prvky bankovek: vodoznak; ochranný okénkový proužek; soutisková značka; skrytý obrazec;
opticky proměnlivá barva; iridiscentí pruh; mikrotext
Banky
Bankovní soustava – tj. souhrn všech bank v daném státě a zahrnuje jejich uspořádání.
U nás existuje dvoustupňová bankovní soustava:
1. Centrální banka – ČNB
2. Obchodní (komerční) banky
Centrální (emisní) banka – ČNB
– je ústřední bankou ČR; vznikla 1.1. 1993 a sídlí v Praze
– v čele stojí guvernér – jmenuje jej prezident
– hlavním cílem je zabezpečit stabilitu české měny
úkoly:
- emise peněz – spočívá v právu emitovat peníze; regulace OB (nástroje: úr. sazby, deviz. kurz)
- banka bank – půjčuje obchodním bankám a oni musí u ní ukládat tzv. povinné min. rezervy
- banka státu – vede účty státnímu rozpočtu a státním institucím (ministerstva, soudy, FÚ, …)
- nemůže poskytnout státu úvěr, může pouze vydat státní cenné papíry (dluhopisy)
- vykonává dohled nad obchodními bankami – kontroluje činnost, aby chránila klienty
- vykonává měnovou politiku – ČNB ovlivňuje množství peněz v oběhu s cílem zabezpečit stabilitu měny
- reguluje měnový kurz
Obchodní (komerční) banky
– činnost obchodních bank je upravena zákonem o bankách
– podmínkou pro vznik banky je základní kapitál alespoň 500 000 000,- Kč
– podmínkou k činnosti je bankovní licence
Druhy obchodních bank:
Univerzální banky – přináší celou řadu bankovních operací pro všechny klienty
Specializované banky – provádí jen určité bankovní operace nebo operace pro některé klienty
Operace OB:
■ aktivní operace – přináší výnosy z přijatých úroků
■ pasivní operace – banka úroky vyplácí, např. z přijatých vkladů
■ služby – vedení účtu; devizové a valutové služby; poradenství; podávání informací; obchody s cennými papíry, směnárenství, atd.
Funkce OB:
◘ vkladová – banka přijímá peníze na různé typy účtů od klientů
◘ úvěrová – poskytnutí peněz bankou klientovi za urč. úrokovou sazbu s tím, že klient peníze po určité době splatí a zaplatí bance úroky
◘ zprostředkovatelská – banky zprostředkovávají platby klientům, kteří mají u OB otevřeny netermínované účty
Vedení účtů a platební styk
– vznik: účet se zakládá písemnou smlouvou mezi bankou a FO nebo PO. Smlouva stanovuje práva a povinnosti banky i dané osoby. Banka vyžaduje od vlastníka účtu podpisový vzor a pověření disponovat s peněžními prostředky. Dále je stanoveno, jakým způsobem a jak často bude vlastník informován o stavu svého účtu.
– banky striktně rozlišují účty:
a) pro podnikatele – zde se nesráží daň z úroků
b) pro obyvatele – z úroků je banka povinná srazit daň a odvést ji za majitele účtu; odlišné poplatky a většinou i nižší
– služby k účtu: platební karty ; telefonbanking; internetbanking; homebanking (spec. software); trvalé platební příkazy; čerpání úvěru, atd…
– mimo účtu korunových; nabízí také devizové účty = účty v cizí měně
Ukládání peněz na účet
– ukládá: majitel účtu, oprávněná osoba i osoby, které nemají právo disponovat s penězi
Typy ukládání:
■ hotově – u přepážky, pomocí pokl. složenky, pošt. poukázky či jen podpisem
■ bezhotovostně – převodem z jiného bankovního účtu
Platby z účtu
– před provedením: zjištění dostatku prostředku na účtu; zda je osoba k tomu oprávněná
Výběr hotovosti – pomocí výběrních lístku či šeku; u bankomatu pomocí platební karty.
Platba zprostředkovaná poštou – pomocí pošt. poukázky:
a) poukázka A – k odeslání hotovosti na účet; bez poplatku (např. nájemné, obědy ve škole)
b) poukázky B – k proplacení hotovosti z účtů u bank (např. přeplatky za elektřinu)
c) poukázka C – k proplacení peněz zaslaných hotově od jiného plátce
– SIPO (soustředěné inkaso plateb obyvatelstva) – umožňuje provádět všechny prav. platby (voda, plyn, pojistné) na základě spojovacího čísla.
Bezhotovostní placení – dle zákona platby nad 350 000,- se musí provádět převodem
– forma
– příkaz k úhradě
– jednotlivý příkaz – pro jednu platbu
– hromadný příkaz – pro více plateb, pro různé příjemce
– trvalý příkaz – pro pravidelné platby
– musíme při tom zadávat některé údaje: číslo našeho účtu (vrub)→kód banky→ ve prospěch účtu→
→kód banky příjemce → datum splatnosti → variabilní symbol → konstantní symbol → specifický symbol → zpráva pro příjemce → uložit k autorizaci → podpis a odeslání
Číslo účtu: 19–7428105609/100 (předčíslí, číslo účtu, kód banky).
Inkasní forma: příkaz zadává příjemce peněz (věřitel); majitel musí předem inkaso povolit → majitel dává bance písemný souhlas, určí max. výši. Příjemce peněz pak zadává příkaz k inkasu (jedn., hromadný či trvalý.
Platební karty
Debetní karta – dostáváme ji k účtu; částka kterou můžeme čerpat je limitována akt. stavem na účtu; kontokorent – čerpání i do mínusu.
Kreditní karta – touto kartou čerpáme prostředky půjčené od banky; toto čerpání je automatické s libovolným opakováním.
– bezkontaktní platby – v ČR obvykle do 500 Kč, v EU 25 EUR
– elektronická peněženka – nabijeme ji urč. částkou a pak s ní platíme (př. aut. doprava)
Phishing – podvodná praktika: krádež přístup. hesel, čísel karet, atd.. – pomocí e-mailů od naší „banky“, které obvyklé vyzývají k aktualizaci informací, neprovedené platby, atd.
Zrušení účtu – musíme vrátit karty, šekové knížky; zrušit trvalé příkazy; vyuč. úroků, poplatků; účet se uzavře a zbylá část se vrátí majiteli.
Pasivní operace – vklady
-> VKLADY -> SHROMÁŽDĚNÉ VKLADY ÚVĚRY ->
<- VÝBĚRY <- SPLACENÉ ÚVĚRY <- SPLACENÍ ÚVĚRŮ
Vklady jsou cestou, jak banky získávají prostředky, které pak půjčují.
Druhy vkladů:
□ vklady na BÚ – pro provádění platebního styku; nízké úrok. sazby; pro banku nepředstavují stabilní zdroj financí
□ spořící účet – lib. ukládání prostředků; lépe úročeny; disponování s nimi je omezeno; výběr po výpovědní lhůtě nebo po zaplacení sankcí
□ vkladní knížky – vklady peněz →výběry; mohou mít také výpovědní lhůtu
□ termínované vklady – stanovená pevná částka vkladu a určitá doba; poté doba skončí a my máme peníze vybrat; předčas. ukončení se sankčním poplatkem
– výhody vkladů: bezpeč. uložení (vklady jsou pojištěny); snadné založení; rychlá dostupnost
– nevýhody vkladů: nízké úrok. sazby; postihy za dřívější výběr
Úročení vkladů a úvěrů
úrok – částka, kterou platíme nebo dostáváme
úroková míra (sazba) – vyj. v % , jakou část z uložené či půjčené částky bude činit úrok
– úrokové míry:
- roční – p. a.
- pololetní – p. s.
- čtvrtletní – p. q.
- měsíční – p. m.
– stanovení ÚS – podle nabídky, poptávky, konkurence, sazby ČNB a náklady banky
– důležitý faktor je i inflace (při růstu inflace se zvyšují úroky, aby se hodnota nesniž. a nedocházelo tak k jejich vybírání)
– sazby
– pevné – sazba je stejná po celou dobu
– pohyblivé – banka si ponechává právo je měnit; např. podle inflaci
Výpočet úroků z vkladů
– univerzální vzoreček:
úrok = ( poč. jistina / 100 ) * úrok. sazba * ( počet dní / 360 )
– výpočet dnů:
počet dnů = (měsíc uk. vkladu – měsíc uložení peněz) * 30 +
(den v měsíci uk. vkladu – den v měsíci ul. peněz)
– vyp. úrok je třeba snížit o srážkovou daň z příjmů
Složené úročení
– při uložení prostředků na delší dobu, déle než rok
Konečná jistina = počáteční jistina * úročitel
Úročitel = [1 + (úrok. sazba / 100) ] počet období
Úročení při anuitních platbách
= postupné ukládání = anuita – výpočet pomocí finanční kalkulačky na internetu
Aktivní operace – úvěry
– dělení podle doby:
- krátkodobé – do 1 roku
- střednědobé – do 4 let
- dlouhodobé – nad 4 roky
– úvěry:
□ účelové – na konkrétní potřebu; lepé se odhadne schopnost splácet úvěr
□ neúčelové – např. hotovostní půjčky
– úvěry pro podnikatele:
□ na zásoby – pro nedostatek financí
□ na pohledávky – pro nedostatek financí, který pak bude vyrovnán pohledávkou
□ na pokrytí sezónního výkyvu – typ. v zemědělství
□ na investice – na pořízení staveb, strojů, …
□ na výpomoc – podnik nemá přechodně dostatek financí
– úvěry pro občany: nejčastěji – účelové úvěry (př. na byt, automobil)
– hypoteční úvěr – na koupi nemovitosti, opravu, rekonstrukci, aj. Je zajištěna zástavním právem.
– neúčelové úvěry pro podnikatele a občany:
- kontokorentní úvěr – na BÚ, čerpáme více než máme uloženo; bývá stanoven úvěrový limit; mívá většinou vyšší úrok. sazbu než ost. úvěry
- eskontní úvěr – banky odkupují směnky před datem splatnosti; pokud dlužník odkoup. směnku nezaplatí bude požadovat zaplacení od majitele, který směnku předložil k eskontu; pro podnikatele
- osobní půjčka – rychlé získání, postačí předložit doklady
- kreditní karty – čerpáme prostředky z úvěr. účtu
- americká hypotéka – ručí se nemovitostí; úrok bývá vyšší než u norm. hypotéky; poměrně vysoká částka; na dobu 3-20 let
Jiné možnosti půjček: ▪ splátkový prodej – měsíční splátky; zprostř. ho prodávající
▪ půjčka od nebank. společnosti – často riskantní cesta, vyšší ÚS, RPSN až 100%
▪ zastavárny – půjčení v hodnotě donesené věci
Splátkový úvěr: splácen měsíční anuitou i s úrokem.
RPSN (roční procentní sazba nákladů) – zahrnuje: úrok z úvěru,poplatky za vedení úvěrového účtu,
pojištění ,znalecké posudky,poplatek za uzavření úvěru a dále. Uvádí se v %.
Podání žádosti o úvěr:
1. Úvodní schůzka – zjištění podmínek
2. Žádost o úvěr
a) zajištění proti nesplácení – zástava majetku; záruka (osoba ručí svými příjmy za úvěr = ručitel); pojištění pro neplacení
b) fin. situace žadatele – úč. výkazy
c) účel úvěru
3. Analýza žádosti o úvěrového
4. Poskytnutí úvěru – úvěrová smlouva
Pojmy:
Směnárenství: výměna českých korun za cizí měnu a naopak dle kurzového lístku.
valuty – cizí měna v hotovosti
devize – cizí měna v bezhotovostní formě
kurzovní lístek – udává kurzy valut a deviz vůči české koruně
kurz nákup – kurz za který banka nakoupí od klienta cizí měnu
kurz prodej – kurz, za který banka prodá klientovi cizí měnu
kurz střed – účetní kurz, viz valutová pokladna, ČNB
factoring – odkoupení krátkodobých pohledávek
forfaiting – odkoupení dlouhodobých, zahraničních pohledávek
leasing – pronajímatel poskytuje nájemci právo užívat věc po stanovenou dobu za úplatu
Prolongace směnky – prodloužení lhůty splatnosti
Indosament – převod směnky do vlastnictví někoho jiného
